Bài học
216/2025/NĐ-CP
Điều 58. Căn cứ để yêu cầu phong tỏa tài khoản
Căn cứ: Điều 58, 216/2025/NĐ-CP — Nghị định 216/2025/NĐ-CP quy định chi tiết một số điều và hướng dẫn thi hành Luật Thanh tra
Tóm tắt
Điều 58 liệt kê các căn cứ để yêu cầu phong tỏa tài khoản của đối tượng thanh tra, bao gồm dấu hiệu tẩu tán tài sản và không thực hiện đúng thời gian giao nộp tiền, tài sản.
Ý chính cần nhớ
- ▸Đối tượng thanh tra có dấu hiệu tẩu tán tài sản: thực hiện hoặc chuẩn bị chuyển tiền không rõ thông tin; chuyển dịch quyền sở hữu, cho tặng, thế chấp, cầm cố, hủy hoại, thay đổi hiện trạng tài sản; làm sai lệch hồ sơ, sổ kế toán.
- ▸Đối tượng thanh tra không thực hiện đúng thời gian giao nộp tiền, tài sản theo quyết định thu hồi của cơ quan thanh tra hoặc cơ quan quản lý nhà nước có thẩm quyền.
Lưu ý dễ nhầm
- Nhầm lẫn giữa các dấu hiệu tẩu tán tài sản, ví dụ cho rằng chỉ cần chuyển tiền là đủ, nhưng phải kèm thông tin không rõ ràng về mục đích, nội dung, người nhận.
Giải thích
Điều 58 Nghị định 216/2025/NĐ-CP quy định hai nhóm căn cứ để yêu cầu phong tỏa tài khoản. Thứ nhất, đối tượng thanh tra có dấu hiệu tẩu tán tài sản, bao gồm: thực hiện hoặc chuẩn bị chuyển tiền qua tài khoản khác mà thông tin không rõ ràng về mục đích, nội dung, người nhận; có dấu hiệu chuyển dịch quyền sở hữu, quyền sử dụng, cho tặng, thế chấp, cầm cố, hủy hoại, thay đổi hiện trạng tài sản; có hành vi làm sai lệch hồ sơ, sổ kế toán dẫn đến thay đổi về tài sản. Thứ hai, đối tượng thanh tra không thực hiện đúng thời gian giao nộp tiền, tài sản theo quyết định thu hồi tiền, tài sản của cơ quan thanh tra hoặc cơ quan quản lý nhà nước có thẩm quyền.
Nguyên văn Điều 58. Căn cứ để yêu cầu phong tỏa tài khoản
1. Đối tượng thanh tra có dấu hiệu tẩu tán tài sản, bao gồm:
a) Thực hiện hoặc chuẩn bị thực hiện giao dịch chuyển tiền qua tài khoản khác
mà thông tin không rõ ràng về mục đích, nội dung, người nhận;
b) Có dấu hiệu chuyển dịch quy ền sở hữu, quyền sử dụng, cho tặng, thế chấp,
cầm cố, hủy hoại, thay đổi hiện trạng tài sản;
c) Có hành vi làm sai lệch hồ sơ, sổ kế toán dẫn đến thay đổi về tài sản.
2. Đối tượng thanh tra không thực hiện đúng thời gian giao nộp tiền, tài sản
theo quyết định thu hồi tiền, tài sản của cơ quan thanh tra hoặc cơ quan quản lý
nhà nước có thẩm quyền.
Bài học được biên soạn tự động từ toàn văn chính thức và kiểm tra đối chiếu với nguyên văn Điều luật. Khi có khác biệt, nguyên văn văn bản là căn cứ.