Bài học
126/2025/TT-BTC
Điều 17. Xử lý vi phạm về bảo hiểm xã hội, bảo hiểm thất nghiệp, bảo hiểm y tế phát hiện qua kiểm tra
Căn cứ: Điều 17, 126/2025/TT-BTC — Thông tư 126/2025/TT-BTC Quy định quy trình kiểm tra lĩnh vực bảo hiểm xã hội, bảo hiểm thất nghiệp, bảo hiểm y tế thuộc phạm vi quản lý nhà nước của Bộ Tài chính
Tóm tắt
Điều 17 quy định cách xử lý khi kiểm tra phát hiện vi phạm hành chính, trường hợp vượt thẩm quyền, và trường hợp có dấu hiệu tội phạm trong lĩnh vực bảo hiểm xã hội, bảo hiểm thất nghiệp, bảo hiểm y tế. Trưởng đoàn kiểm tra có trách nhiệm lập biên bản, báo cáo người ra quyết định kiểm tra để đề nghị thanh tra hoặc kiến nghị khởi tố.
Ý chính cần nhớ
- ▸Phát hiện vi phạm hành chính: Trưởng đoàn kiểm tra lập biên bản vi phạm hành chính để xử phạt theo thẩm quyền hoặc kiến nghị người có thẩm quyền xử phạt.
- ▸Quy trình xử phạt vi phạm hành chính thực hiện theo quy định của pháp luật về xử lý vi phạm hành chính.
- ▸Chưa đủ thẩm quyền để xem xét, đánh giá, làm rõ: Trưởng đoàn kiểm tra báo cáo người ra quyết định kiểm tra để đề nghị cơ quan thanh tra có thẩm quyền tiến hành thanh tra.
- ▸Phát hiện vụ việc có dấu hiệu tội phạm: Trưởng đoàn kiểm tra phải báo cáo người ra quyết định kiểm tra để kiến nghị khởi tố và chuyển hồ sơ, tài liệu đến cơ quan điều tra.
Lưu ý dễ nhầm
- Nhầm lẫn giữa xử phạt hành chính (Trưởng đoàn kiểm tra lập biên bản hoặc kiến nghị) và kiến nghị khởi tố (khi có dấu hiệu tội phạm).
- Tưởng rằng khi chưa đủ thẩm quyền thì Trưởng đoàn kiểm tra tự tiến hành thanh tra, mà phải báo cáo người ra quyết định kiểm tra để đề nghị cơ quan thanh tra có thẩm quyền.
Giải thích
Điều 17 hướng dẫn xử lý vi phạm phát hiện qua kiểm tra trong lĩnh vực bảo hiểm xã hội, bảo hiểm thất nghiệp, bảo hiểm y tế. Khi phát hiện vi phạm hành chính, Trưởng đoàn kiểm tra lập biên bản vi phạm hành chính để xử phạt theo thẩm quyền hoặc kiến nghị người có thẩm quyền ra quyết định xử phạt; quy trình xử phạt theo pháp luật về xử lý vi phạm hành chính. Nếu cơ quan Bảo hiểm xã hội chưa đủ thẩm quyền để xem xét, đánh giá, làm rõ thì Trưởng đoàn kiểm tra báo cáo người ra quyết định kiểm tra để đề nghị cơ quan thanh tra có thẩm quyền tiến hành thanh tra. Nếu phát hiện vụ việc có dấu hiệu tội phạm thì Trưởng đoàn kiểm tra phải báo cáo người ra quyết định kiểm tra để kiến nghị khởi tố và chuyển hồ sơ, tài liệu liên quan đến cơ quan điều tra xem xét, quyết định việc khởi tố vụ án hình sự.
Nguyên văn Điều 17. Xử lý vi phạm về bảo hiểm xã hội, bảo hiểm thất nghiệp, bảo hiểm y tế phát hiện qua kiểm tra
1. Trong quá trình tiến hành kiểm tra, nếu phát hiện đối tượng kiểm tra có hành vi vi phạm hành chính trong lĩnh vực bảo hiểm xã hội, bảo hiểm thất nghiệp, bảo hiểm y tế, Trưởng đoàn kiểm tra lập biên bản vi phạm hành chính để xử phạt theo thẩm quyền hoặc kiến nghị người có thẩm quyền ra quyết định xử phạt vi phạm hành chính theo quy định của pháp luật. Quy trình xử phạt vi phạm hành chính thực hiện theo quy định của pháp luật về xử lý vi phạm hành chính.
2. Trường hợp qua kiểm tra mà cơ quan Bảo hiểm xã hội chưa đủ thẩm quyền để xem xét, đánh giá, làm rõ thì Trưởng đoàn kiểm tra báo cáo người ra quyết định kiểm tra để đề nghị cơ quan thanh tra có thẩm quyền tiến hành thanh tra.
3. Trường hợp phát hiện vụ việc có dấu hiệu tội phạm về bảo hiểm xã hội, bảo hiểm thất nghiệp, bảo hiểm y tế thì Trưởng đoàn kiểm tra phải báo cáo người ra quyết định kiểm tra để kiến nghị khởi tố và chuyển hồ sơ vụ việc, tài liệu có liên quan đến cơ quan điều tra xem xét, quyết định việc khởi tố vụ án hình sự theo quy định của pháp luật.
Bài học được biên soạn tự động từ toàn văn chính thức và kiểm tra đối chiếu với nguyên văn Điều luật. Khi có khác biệt, nguyên văn văn bản là căn cứ.